领取养老金帐户资产缴税3%

　　8月11日，广州日报《理财档案》专栏《开养老金账户 可享个税额外优惠》（详见2023年8月11日《广州日报》A9），引起广泛关注，不少市民也向广州日报全媒体记者提出了一系列问题：什么时候买个人养老金合适？快退休了还要买吗？个人养老金领取时按照3%的税率计算缴纳个税，收益部分是否也要扣税？广州日报邀请到交行广东省分行个人金融业务部专家（以下简称“广东交行个人养老金专家”）以及中国人寿广州市分公司个人养老金专班组专家（以下简称“国寿个人养老金专班专家”），为读者解惑。

　　文、表/广州日报全媒体记者赵冬芹 王楚涵

　　中途断缴不影响以后领取

　　对于何时开立个人养老金账户并进行投资合适，多位专家均表示，越早开通个人养老金账户越好，只要是未退休的情况均可以开通，可享受个税优惠，很多银行还有开户奖励。广东交行个人养老金专家表示，市民开通账户并缴费之后，可通过银行选择不同的理财产品、储蓄存款，商业养老保险以及公募基金等金融产品。

　　个税优惠方面，个人养老金可以在税前按照实际缴存金额扣除，最终的退税款将退到纳税人的指定银行账户之中。

　　对于是否需要连续缴费问题，多位养老金专家表示， 如果遇到经济问题，中途中断了缴存，也不会影响以后的领取，“个人养老金资金账户每年缴存费用也可以不一致。”

　　记者登录多个保险公司个人养老金产品的购买页面发现，对于同一保险产品的投保金额，市民可以在自然年度限额12000元以内，自由决定投保金额。对于稳健型和进取型两种投资组合类的产品，两种投资账户的资金占比也可以自行选择，如各占50%，或分别用30%和70%的资金进行购买。

　　国寿个人养老金专班专家表示，个人养老金保险产品只能通过个人养老金资金账户扣费，对于参加了个人养老金政策的银行，保险公司与对应银行签署协议后，才能使用。记者测试发现，同样的产品在缴费方式、领取时间以及投资风险选择一样的情况下，越早通过个人养老金账户购买，退休之后每月领取的养老金越多。

　　记者测算发现，养老金的多少与缴费的时间长短和缴费的早晚都有很大关系。

　　上表以女性为例，分别在30岁和31岁时开始年缴12000元购买个人养老金保险产品。以中档收益计算，在稳健型和进取型投资组合账户各占50%的情况下，固定领取20年，60岁退休之后按月领取养老金（预估）差别明显。

　　再以平安富民宝这一产品为例，同一位女性选择上述同等投资账户组合和领取时间，缴费时间均设置为20年，30岁开始缴费，60岁之后领取金额为3416.33元/月，而31岁才开始缴费的话，领取金额为3272.28元/月，每月养老金相差了100多元。

　　退休时不论分多少次领取税率均为3%

　　开立个人养老金账户后，符合领取条件的市民在退休之后即可领取个人养老金，领取方式可由本人自行决定，如按月、按次或一次性领取。如果客户不幸身故，资金账户的资产可依法被继承。

　　那么，若中途急需用钱，是否可以取出个人养老金的钱？

　　“个人养老金账户里的钱，中途是不可以取出的。”广东交行个人养老金专家介绍，如果客户达到法定条件：已领取基本养老金（即法定年龄退休）、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，以及其他符合国家规定的情形，可领取个人养老金。

　　在税率方面，根据领取规则，个人养老金领取时按照3%的税率计算缴纳个税。

　　值得关注的是，个人养老金领取时，无论存入金额是否在账户中进行投资，领取金额均按照3%的税率计算个人所得税（本金+收益均需纳税），由银行代扣代缴其应缴的个人所得税。

　　个人养老金可以一次性领取和分多次领取，这是否会影响纳税金额？

　　对此，国寿个人养老金专班专家表示，一次性领取和分多次领取，将不会对养老金纳税带来影响。“按照3%的税率，指的是领取金额的3%，一次性领取就一次性缴纳个税，分10次领取，就分10次缴纳。”比如个人养老金保险产品，根据不同产品的设置，养老金领取方式可分为一次性领取和多次领取。一次性领取养老金的产品，提取时养老金将缴纳3%的个税；如分多次提取，每次提取的部分养老金将同样缴纳3%的个税，账户内剩余的部分养老金，将继续以一定利率增值获取收益。

　　【延伸阅读】

　　养老补充还有这些方式

　　目前，我国的养老体系包括了“三大支柱”，人们日常所熟悉了解的基本社会养老保险（含城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险）是第一支柱，企业年金（职业年金）是第二支柱。个人养老金作为第三支柱，实行个人账户制，和市民自行配置的其他个人商业养老计划一起，成为第三支柱。

　　是否有其他养老补充方式呢？国寿个人养老金专班专家表示，目前很多市民会选择投保两份养老保险，一份每年缴纳12000元，用于享受制度内的税收优惠；另一份投保金额会稍微大一点，通过购买商业养老保险，享受稳定的养老保障。

　　记者了解到，分红险的近期关注度不断走高。近期，不少险企推出了“固定收益+浮动收益”的产品组合，如在增额寿险和年金险的基础上，通过分红险、万能险等进行设计组合，从而拉高保单整体收益。其中，分红险和万能险是属于“浮动收益”，是不保证的，但通过领取期的年金给付进入到万能账户，账户现金价值与市场利率紧密联系，持有人可通过险企的投资行为，把握市场机会。

　　北京工商大学保险研究中心副秘书长宋占军认为，增额终身寿险、万能险的灵活属性相对于分红险来说是优势，分红险长期持有则具有稳健优势，未来会更加受到关注。储蓄型保险产品将是一个普通增额寿险型、分红险、万能型三分天下的市场格局。