六部委出重拳打击资本市场财务造假

　　广州日报讯 （全媒体记者 赵冬芹）近日，证监会等六部委联合发布《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》（简称《意见》）。针对资本市场各方深恶痛绝的财务造假，证监会表示要构建综合惩防长效机制，压实中介机构“看门人”责任，从源头防范造假发生。同日，证监会还披露了一系列财务造假、大股东占用资金等信息披露违法案件，5家上市公司被点名，合计被罚1.2亿元。据统计，2021~2023年，证监会共办理上市公司信息披露违法案件397件，其中造假案件203起。

　　欺诈发行罚款上限提高到1倍 中介机构最高判10年

　　财务造假毁坏资本市场诚信基础，严重侵害投资者合法权益。据介绍，近年来，证监会持续改进监管执法工作，健全执法体制机制，一批重大典型案件得到及时惩处。2021~2023年共办理上市公司信息披露违法案件397件，其中造假案件203起。2021年以来向公安机关移送上市公司、债券发行人等主体涉财务造假、资金占用、违规担保等犯罪案件150余起。

　　证监会新闻发言人表示，坚决实施重大违法强制退市，并对退市公司违法行为一追到底，为中小投资者向公司及责任主体索赔提供依据。同时，高度重视提升财务造假违法违规成本和涉及的投资者保护工作，积极推动构建行政执法、民事追责、刑事打击“三位一体”的立体化追责体系。

　　剑指资本市场财务造假的各个环节，证监会在立法层面打出一系列“组合拳”，包括推动修订证券法，对违规信披公司和责任人的罚款上限由60万元、30万元大幅提升至1000万元、500万元，对欺诈发行的罚款上限由募集资金的5%提高到1倍；《刑法修正案（十一）》将违规披露的刑期上限由3年提高至10年；中介机构及从业人员出具虚假证明文件最高可判10年有期徒刑。

　　在立体化追责上，行政处罚是立体化追责的一环，刑事追责和民事赔偿也是立体化追责的重要组成部分。刑事追责方面，今年以来已依法将40余起财务造假、资金占用、违规担保等案件移送公安机关。民事追责方面，目前正在对上市公司（包括部分退市公司）重大违法案件支持投资者向人民法院申请发起普通代表人诉讼10起，在审支持诉讼22起。

　　将强化和公安、司法机关的协同，推动全方位、立体化追责

　　在《意见》发布的同时，证监会还披露了一系列关于财务造假、大股东占用资金等信息披露违法案件。据悉，证监会综合违法情节、责任程度等，对5家上市公司财务造假、大股东占用资金等信息披露违法案件作出行政处罚、事先告知。

　　具体来看，证监会对江苏舜天、ST特信、＊ST中利三家公司出具行政处罚决定书，累计罚款6830万元，并对6名主要责任人实施证券市场禁入措施。同时，对易事特、凯撒同盛两家公司出具行政处罚事先告知书，拟合计罚款5270万元，拟对1名主要责任人实施证券市场禁入措施。

　　证监会表示将持续强化和公安、司法机关的协同，推动全方位、立体化追责，在加大行政处罚力度的基础上，推动叠加刑事追责、民事赔偿等方式，全面提升违法成本。据悉，证监会近期已将江苏舜天、ST锦港等案件依法移送公安机关。如江苏舜天案，目前有关法院已正式受理投服中心递交的支持投资者诉讼申请，后续将依法启动民事追责程序。