第A10版:经济

六部委出重拳打击资本市场财务造假

5家上市公司合计被罚1.2亿元 多名主要责任人被“禁入”

赵冬芹

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  广州日报讯 (全媒体记者 赵冬芹)近日,证监会等六部委联合发布《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》(简称《意见》)。针对资本市场各方深恶痛绝的财务造假,证监会表示要构建综合惩防长效机制,压实中介机构“看门人”责任,从源头防范造假发生。同日,证监会还披露了一系列财务造假、大股东占用资金等信息披露违法案件,5家上市公司被点名,合计被罚1.2亿元。据统计,2021~2023年,证监会共办理上市公司信息披露违法案件397件,其中造假案件203起。

  欺诈发行罚款上限提高到1倍 中介机构最高判10年

  财务造假毁坏资本市场诚信基础,严重侵害投资者合法权益。据介绍,近年来,证监会持续改进监管执法工作,健全执法体制机制,一批重大典型案件得到及时惩处。2021~2023年共办理上市公司信息披露违法案件397件,其中造假案件203起。2021年以来向公安机关移送上市公司、债券发行人等主体涉财务造假、资金占用、违规担保等犯罪案件150余起。

  证监会新闻发言人表示,坚决实施重大违法强制退市,并对退市公司违法行为一追到底,为中小投资者向公司及责任主体索赔提供依据。同时,高度重视提升财务造假违法违规成本和涉及的投资者保护工作,积极推动构建行政执法、民事追责、刑事打击“三位一体”的立体化追责体系。

  剑指资本市场财务造假的各个环节,证监会在立法层面打出一系列“组合拳”,包括推动修订证券法,对违规信披公司和责任人的罚款上限由60万元、30万元大幅提升至1000万元、500万元,对欺诈发行的罚款上限由募集资金的5%提高到1倍;《刑法修正案(十一)》将违规披露的刑期上限由3年提高至10年;中介机构及从业人员出具虚假证明文件最高可判10年有期徒刑。

  在立体化追责上,行政处罚是立体化追责的一环,刑事追责和民事赔偿也是立体化追责的重要组成部分。刑事追责方面,今年以来已依法将40余起财务造假、资金占用、违规担保等案件移送公安机关。民事追责方面,目前正在对上市公司(包括部分退市公司)重大违法案件支持投资者向人民法院申请发起普通代表人诉讼10起,在审支持诉讼22起。

  将强化和公安、司法机关的协同,推动全方位、立体化追责

  在《意见》发布的同时,证监会还披露了一系列关于财务造假、大股东占用资金等信息披露违法案件。据悉,证监会综合违法情节、责任程度等,对5家上市公司财务造假、大股东占用资金等信息披露违法案件作出行政处罚、事先告知。

  具体来看,证监会对江苏舜天、ST特信、*ST中利三家公司出具行政处罚决定书,累计罚款6830万元,并对6名主要责任人实施证券市场禁入措施。同时,对易事特、凯撒同盛两家公司出具行政处罚事先告知书,拟合计罚款5270万元,拟对1名主要责任人实施证券市场禁入措施。

  证监会表示将持续强化和公安、司法机关的协同,推动全方位、立体化追责,在加大行政处罚力度的基础上,推动叠加刑事追责、民事赔偿等方式,全面提升违法成本。据悉,证监会近期已将江苏舜天、ST锦港等案件依法移送公安机关。如江苏舜天案,目前有关法院已正式受理投服中心递交的支持投资者诉讼申请,后续将依法启动民事追责程序。

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广州日报经济 A10六部委出重拳打击资本市场财务造假 赵冬芹2024-07-08 2 2024年07月08日 星期一